Задача: рассчитать налог на прибыль
Помогите пожалуйста расчитать
За текущий период организацией получены доходы в виде:
- выручки от реализации продукции на сумму 14 160 000 руб. (в том числе НДС 2 160 000 руб.)
- имущества, в качестве вклада в складочный капитал стоимостью
930 000 руб.;
В организации произведены следующие расходы:
- материальные расходы – 3 200 000 руб.
- расходы на оплату труда – 5 400 000 руб.
- расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием организации производства – 733 000 руб.;
- расходы, связанные с содержанием объектов общественного питания, обслуживающих трудовой коллектив – 567 000 руб.;
- начислены налогоплательщиком дивиденды – 455 000 руб.;
- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества –311 000 руб.
Рассчитать сумму доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.
моё решение:
12000000+930000=12930000 ( Д)
10666000 (Р)
Д-Р= 2264000
2264000*20%=452800 (НБ)
За текущий период организацией получены доходы в виде:
- выручки от реализации продукции на сумму 14 160 000 руб. (в том числе НДС 2 160 000 руб.)
- имущества, в качестве вклада в складочный капитал стоимостью
930 000 руб.;
В организации произведены следующие расходы:
- материальные расходы – 3 200 000 руб.
- расходы на оплату труда – 5 400 000 руб.
- расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием организации производства – 733 000 руб.;
- расходы, связанные с содержанием объектов общественного питания, обслуживающих трудовой коллектив – 567 000 руб.;
- начислены налогоплательщиком дивиденды – 455 000 руб.;
- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества –311 000 руб.
Рассчитать сумму доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.
моё решение:
12000000+930000=12930000 ( Д)
10666000 (Р)
Д-Р= 2264000
2264000*20%=452800 (НБ)
Comments
-
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Читайте, пожалуйста, правила форума.
-
Цитата: Помогите пожалуйста расчитатьЗа текущий период организацией получены доходы в виде:- выручки от реализации продукции на сумму 14 160 000 руб. (в том числе НДС 2 160 000 руб.)- имущества, в качестве вклада в складочный капитал стоимостью930 000 руб.;В организации произведены следующие расходы:- материальные расходы – 3 200 000 руб.- расходы на оплату труда – 5 400 000 руб.- расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием организации производства – 733 000 руб.;- расходы, связанные с содержанием объектов общественного питания, обслуживающих трудовой коллектив – 567 000 руб.;- начислены налогоплательщиком дивиденды – 455 000 руб.;- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества –311 000 руб.Рассчитать сумму доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.моё решение:12000000+930000=12930000 ( Д)10666000 (Р)Д-Р= 22640002264000*20%=452800 (НБ)
Добрый день!
Имущество, полученное, в качестве вклада в складочный капитал стоимостью
930 000 руб.; в доходы не включается., оно учитывается по другому.
Кроме того, в расходах не учитываются дивиденды, т.к. они начисляются из сумм чистой прибыли, оставшейся у предприятия после уплаты налогов. -
12000000 (Д)-9900000 (Р)= 2100000-1481000=619000*20%=123800 ?
-
Цитата: Помогите пожалуйста расчитатьЗа текущий период организацией получены доходы в виде:- выручки от реализации продукции на сумму 14 160 000 руб. (в том числе НДС 2 160 000 руб.)- имущества, в качестве вклада в складочный капитал стоимостью930 000 руб.;В организации произведены следующие расходы:- материальные расходы – 3 200 000 руб.- расходы на оплату труда – 5 400 000 руб.- расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием организации производства – 733 000 руб.;- расходы, связанные с содержанием объектов общественного питания, обслуживающих трудовой коллектив – 567 000 руб.;- начислены налогоплательщиком дивиденды – 455 000 руб.;- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества –311 000 руб.Рассчитать сумму доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.моё решение:12000000+930000=12930000 ( Д)10666000 (Р)Д-Р= 22640002264000*20%=452800 (НБ)
Доходы без НДС =12 000 000.
Расходы: 3 200 000+5 400 000+733 000+567 000+311 000=10 211 000
Прибыль до н/о (налоговая база)= 12 000 000 - 10 211 000=1 789 000
сумма налога( 20%) = 357 800 . -
СПАСИБО Авуар
